扇貝死了 海參也要少養(yǎng)！獐子島“瘦身”計劃急急急 交易所火速發(fā)函
時間:2020-01-04來源:證券時報 作者:acetouzi 點(diǎn)擊:
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因為扇貝再次大量死亡而“焦頭爛額”的獐子島(002069)又有新動作。
獐子島1月3日晚公告，公司擬分別轉(zhuǎn)讓位于長海縣廣鹿島的4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨，本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的交易價格是以評估值為參考，經(jīng)過交易雙方充分談判協(xié)商而確定的，總價款合計為人民幣 1.01億元。
消息披露之后，深交所也在第一時間向獐子島下發(fā)了關(guān)注函。
將增加約7100萬元凈利
據(jù)了解，上述海域是獐子島向大連廣鹿?jié)O工商總公司(以下簡稱“漁工商”)承包的海域，轉(zhuǎn)讓事宜目前已征得漁工商同意，根據(jù)漁工商要求，承租公司需是在廣鹿島鎮(zhèn)注冊的有合法經(jīng)營資格的公司，故上述交易對手方的股東為此成立了相關(guān)公司來承租海域。
據(jù)悉，4宗海域的面積分別是260.4公頃、255.93公頃、248.4公頃和410公頃，賬面值分別是431.42萬元、434.15萬元、333.27萬元和561.02萬元；評估值分別是2615.32萬元、1314.87萬元、3069.9萬元和3398.11萬元。
按照獐子島與交易對手簽署的協(xié)議，在協(xié)議簽署前，交易對手已向獐子島支付首付款合計7920萬元；獐子島股東大會審議通過后5日內(nèi)，交易對手應(yīng)向獐子島支付合計1755萬元進(jìn)度款；剩余375萬元尾款，交易對手將在2020年6月30日前支付完成。
交易對手支付首付款后，獐子島需停止全部捕撈生產(chǎn)作業(yè)，由雙方共同看護(hù)轉(zhuǎn)讓海域及海底存貨，待交易對手支付進(jìn)度款后當(dāng)日，雙方組織轉(zhuǎn)讓海域及海底存貨交接，交接后獐子島看護(hù)人員撤出，交易對手可在轉(zhuǎn)讓海域進(jìn)行生產(chǎn)。
獐子島稱，本次交易是公司加快推行“瘦身”計劃，降低資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)一步控制養(yǎng)殖風(fēng)險的重要舉措。本次交易完成后，公司于廣鹿島的經(jīng)營業(yè)務(wù)由“底播海參增養(yǎng)殖”模式調(diào)整為“整合養(yǎng)殖資源”的“養(yǎng)殖業(yè)戶+公司”的輕資產(chǎn)運(yùn)營模式，有利于降低公司于外島海域養(yǎng)殖和經(jīng)營方面的風(fēng)險，有利于公司進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升運(yùn)營質(zhì)量。本次交易后，經(jīng)初步測算，預(yù)計公司可回收流動資金1.01億元，增加凈利潤約7100萬元，具體數(shù)據(jù)以年審會計師審計為準(zhǔn)。本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所獲得的資金將用于補(bǔ)充公司流動資金，將對公司的現(xiàn)金流產(chǎn)生一定積極的影響，公司財務(wù)狀況將有所改善。
交易所發(fā)函關(guān)注
在獐子島披露了擬轉(zhuǎn)讓4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨的消息之后，深交所也第一時間向獐子島下發(fā)了關(guān)注函。
獐子島的公告顯示，本次交易對方均成立于2019年12月23日之后，履約和付款能力良好，交易款項回收風(fēng)險可控。為此，深交所要求獐子島補(bǔ)充說明交易對方實繳注冊資本的具體情況、本次交易的資金來源，公司認(rèn)為其履約和付款能力良好、款項回收風(fēng)險可控的具體依據(jù)，以及交易對方與公司董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
據(jù)了解，鑒于本次交易標(biāo)的包含相關(guān)海域的海底海參存貨，因此深交所要求獐子島說明其賬面價值的確認(rèn)依據(jù)，并結(jié)合公司此前對該類存貨的加工工序、銷售價格、目前價格走勢，說明《評估報告》中海底海參市場單價的評估依據(jù)、本次銷售存貨的毛利率、是否與最近三年毛利率存在差異及原因、本次交易價格是否公允。
根據(jù)公告，獐子島本次出售的海域承租權(quán)是公司向漁工商承包的海域，轉(zhuǎn)讓事宜目前已征得漁工商同意。對此，深交所要求獐子島披露公司獲得上述資產(chǎn)的時間、方式、價格及運(yùn)營情況。同時，要求獐子島提供漁工商同意本次轉(zhuǎn)讓事宜的證明文件，并說明本次交易是否存在其他重大法律障礙，并請律師核查并發(fā)表明確意見。
此外，獐子島還被要求說明本次交易的會計處理、對財務(wù)報表影響的具體情況、預(yù)計增加7100萬元凈利潤的具體計算過程，以及是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。
有董事投出反對票
值得注意的是，1月3日，在獐子島召開的第七屆董事會第九次會議上， 董事羅偉新對于《關(guān)于公司轉(zhuǎn)讓海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨的議案》投了反對票。羅偉新的反對理由為是沒有收到此次議案提請關(guān)于出售部分海域使用權(quán)及存貨對公司未來經(jīng)營有何影響的正式報告或?qū)Ρ敬纬鍪酆Ｓ驒?quán)和存貨在此點(diǎn)的出售的必要性表示有疑慮。
鑒于羅偉新的反對理由，深交所在問詢函中要求獐子島詳細(xì)說明本次交易對公司未來經(jīng)營的具體影響及交易的必要性，以及公司是否已向董事會成員提供包括上述內(nèi)容在內(nèi)的必要的材料。
據(jù)了解，羅偉新現(xiàn)任職于上海和襄投資管理有限公司。在獐子島第七屆董事會第九次會議上，羅偉新除了對《關(guān)于公司轉(zhuǎn)讓海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨的議案》投出反對票之外，對于《關(guān)于增補(bǔ)董事會專項委員會委員的議案》同樣投出反對票。
羅偉新反對理由為是該董事還沒有正式取得獨(dú)立董事資格，同時羅偉新關(guān)注該提名的同志履歷表，對于該同志是否勝任會議提請的職位的要求表示質(zhì)疑，故提出反對意見。
雖然羅偉新對兩個議案均投出反對票，不過這兩個議案最終都以7 票同意，1 票反對，0 票棄權(quán)而獲得審議通過。
2019年虧損概率大
2019年11月11日晚，獐子島公告，公司于11月7日開始啟動了2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測活動，本次抽測預(yù)計于11月中旬前結(jié)束?；?1月8日、9日抽測現(xiàn)場采捕上來的底播扇貝情況看，底播扇貝在近期出現(xiàn)大比例死亡，其中部分海域死亡貝殼比例約占80%以上。
根據(jù)彼時已抽測點(diǎn)位的畝產(chǎn)數(shù)據(jù)匯總，2017年存量底播蝦夷扇貝平均畝產(chǎn)不足2公斤；2018年存量底播蝦夷扇貝平均畝產(chǎn)約3.5公斤，畝產(chǎn)水平大幅低于前10月平均畝產(chǎn)25.61公斤，公司初步判斷已構(gòu)成重大底播蝦夷扇貝存貨減值風(fēng)險。
由于獐子島的扇貝此前曾兩度出現(xiàn)意外，所以此番扇貝再度出現(xiàn)大量死亡，使得獐子島迅速被推至風(fēng)口浪尖之上。
之后，獐子島于2019年12月13日晚公告，公司海洋牧場三次遭受重大自然災(zāi)害，使公司經(jīng)營面臨重大挑戰(zhàn)。為及時關(guān)閉風(fēng)險敞口，公司規(guī)劃自2020年始，底播蝦夷扇貝由規(guī)模發(fā)展階段向中試探索階段調(diào)整，以優(yōu)化適合本地生態(tài)系統(tǒng)條件的蝦夷扇貝新技術(shù)、新良種、新模式。公司每年中試蝦夷扇貝約10萬畝，并基本關(guān)閉底播蝦夷扇貝增養(yǎng)殖風(fēng)險。與此同時，公司計劃放棄海況相對復(fù)雜的海域約150萬畝，根據(jù)海域使用相關(guān)規(guī)定，預(yù)計每年可節(jié)約用海成本約7000萬元。
值得一提的是，獐子島曾表示，公司在海洋食品深加工、海洋牧場海珍品土著資源培育開發(fā)、海珍品苗種產(chǎn)業(yè)等方面，已積累并形成了較好的盈利能力基礎(chǔ)。與此同時，公司將通過進(jìn)一步關(guān)閉海上風(fēng)險敞口、縮減養(yǎng)殖海域規(guī)模，降低海域使用金成本，聚焦盈利基礎(chǔ)好的優(yōu)勢項目，加快瘦身計劃，及時關(guān)閉非主營盈利性較差的投資項目，大幅降低費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)營效益和持續(xù)經(jīng)營能力。
本次獐子島擬轉(zhuǎn)讓4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨，即是公司踐行“瘦身”計劃的重要舉措。
需要指出的是，獐子島此前曾披露2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測結(jié)果：預(yù)計核銷存貨成本及計提存貨跌價準(zhǔn)備合計金額2.78億元，約占截至2019年10月末上述底播蝦夷扇貝賬面價值3.07億元的90%，對公司2019年經(jīng)營業(yè)績構(gòu)成重大影響。
外界普遍認(rèn)為，獐子島2019年凈利潤出現(xiàn)虧損概率較大。雖然本次轉(zhuǎn)讓4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨增加凈利潤約7100萬元，但是考慮到交易需在交割完成后，才能確認(rèn)處置損益，因此并不會對獐子島的2019年業(yè)績產(chǎn)生實質(zhì)影響。
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