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12月20日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了修訂后的《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》(簡稱《指引》)。

 

　　此次修訂明確了非公開發(fā)行公司債券項目承接實行負(fù)面清單管理，承銷機構(gòu)項目承接不得涉及負(fù)面清單限制的范圍。其中包括地方融資平臺公司以及主管部門認(rèn)定的存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司在內(nèi)的五類特殊行業(yè)或類型的發(fā)行人。

 

 

　　主要修訂兩大方面內(nèi)容

 

　　此次修訂內(nèi)容主要涉及兩項條款，分別為《附錄》第四條和第十三條，具體來看：

 

　　一是將被采取行政監(jiān)管措施或紀(jì)律處分而完成整改的發(fā)行人排除于負(fù)面清單外。

 

　　為防范公司債券市場風(fēng)險，給予發(fā)行人糾錯后的公司債券融資機會，本次修訂將原負(fù)面清單中“最近12個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被中國證監(jiān)會采取行政監(jiān)管措施；或最近6個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被證券交易所等自律組織采取紀(jì)律處分”的內(nèi)容調(diào)整為“最近12個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被中國證監(jiān)會采取行政監(jiān)管措施，或最近6個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被證券交易所等自律組織采取紀(jì)律處分，尚未完成整改的”。

 

　　二是將存在違法違規(guī)行為房地產(chǎn)公司的認(rèn)定主體進行了調(diào)整。

 

　　根據(jù)第十三屆全國人民代表大會第一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機構(gòu)改革方案，原國土資源部的職責(zé)已經(jīng)整合。因此本次修訂將“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(guī)行為認(rèn)定的主體進行了相應(yīng)調(diào)整。

 

　　十六類情形被列入負(fù)面清單

 

　　非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引中列明了十六種情形：

 

　　一是最近24個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為。

 

　　二是對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。

 

　　三是存在違規(guī)對外擔(dān)?；蛘哔Y金被關(guān)聯(lián)方或第三方以借款、代償債務(wù)、代墊款項等方式違規(guī)占用的情形，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。

 

　　四是最近12個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被中國證監(jiān)會采取行政監(jiān)管措施，或最近6個月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被證券交易所等自律組織采取紀(jì)律處分，尚未完成整改的。

 

　　五是最近兩年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具保留意見且保留意見所涉及事項的重大影響尚未消除，或被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告。

 

　　六是因嚴(yán)重違法失信行為，被有權(quán)部門認(rèn)定為失信被執(zhí)行人、失信生產(chǎn)經(jīng)營單位或者其他失信單位，并被暫停或限制發(fā)行公司債券。

 

　　六是擅自改變前次發(fā)行公司債券募集資金的用途而未做糾正。

 

　　八是本次發(fā)行募集資金用途違反相關(guān)法律法規(guī)或募集資金投向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

 

　　九是除金融類企業(yè)外，本次發(fā)行債券募集資金用途為持有以交易為目的的金融資產(chǎn)、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，或本次發(fā)行債券募集資金用途為直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

 

　　十是本次發(fā)行文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

 

　　十一是存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益情形。

 

　　十二是地方融資平臺公司。本條所指的地方融資平臺公司是指根據(jù)國務(wù)院相關(guān)文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機構(gòu)等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。

 

　　十三是主管部門認(rèn)定的存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司。

 

　　十四是典當(dāng)行。

 

　　十五是未能同時滿足以下條件的擔(dān)保公司：經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)滿3年；注冊資本不低于人民幣6億元；主體信用評級AA級(含)以上；近三年無重大違法違規(guī)行為。

 

　　十六是未能同時滿足以下條件的小貸公司：經(jīng)省級主管機關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立或備案，且成立時間滿2年；省級監(jiān)管評級或考核評級最近兩年連續(xù)達(dá)到最高等級；主體信用評級達(dá)到AA級(含)以上。